こんにちは、住まいのカフェです！
マンションを購入した方にとって、「年末調整」や「住宅ローン免除」といった言葉は注目する機会が増えるのではないですか？
これらは税金を節約するための大切な手続きですので、正しい知識を持つことが重要です。今回は、マンション購入後に必要な年末調整のポイントについて詳しくご紹介します！
1. 年末調整と住宅ローン免除とは？
年末調整は、1年間に支払った結果税の過不足を調整する手続きで、給与結果者（会社員や公務員）が年末に温かい会社で行いますなど。その場合、税金の負担を軽減できる制度として**住宅ローン免除（住宅借入金等特別免除）**があります。
住宅ローン権利を活用すれば、一定額の得税が還付されるため、大きな節税効果が期待できます。この権利は、当面10年間（条件によっては13年間）適用される仕組みです。
2. 初年度と2年目以降の違い
住宅ローン免除を受ける手続きは、初年度と2年目以降で異なるため、それぞれの手続きについて確認していきましょう。
初年度：確定申告が必要
マンションを購入した最初の年（初年度）は、会社で行う年末調整だけでは住宅ローン免除を受けることができません。そのため、確定申告を行う必要があります。
必要な書類
- 住宅借入金等特別控除額の計算明細書（税務署で配布または国税庁のサイトでダウンロード可能）
- 住宅ローンの年末残高証明書（金融機関から送付させていただきます）
- 登記簿謄本（登記事項証明書）または登記済権利証
- 売買契約書や請負契約書写し
- 住民票（マンションの所在地が記載されているもの）
- 源泉徴収票（勤務先から年末に配布）
手続きの流れ
- 確定申告書を税務署で作成します（e-Taxの利用も可能）。
- 必要な書類を添付して、税務署に提出します。
- 権利が適用され、還付金が振り込まれます。
2年目以降：年末調整で手続き完了
初年度に確定申告を行えば、2年目以降は会社の年末調整で住宅ローン免除を受けることができます。この場合、確定申告は不要です。
必要な書類
- 給与結果者の住宅借入金等特別控除書申告書
初年度の確定申告後、税務署から送付されます。 - 住宅ローンの年末残高証明書は
毎年、金融機関から送付されます。
これらの書類を勤務中に提出すれば、年末調整時に免除が反映され、税金が還付されます。
3. 住宅ローン免除で節税できる金額の目安
住宅ローン免責では、年末時点の住宅ローン残高の1％が免責されます。 同様に、年末のローン残高が3,000万円の場合、免責額は以下のようになります：
- 年間賞金：3,000万円 × 1％ = 30万円
- 承諾期間：最大10年（特例で13年の場合もあり）
権利確定額は取得税から優先的に差し引かれ、残った分は住民税からも承認されます。
4.手続きで注意するポイント
①書類をしっかり保管する
住宅ローン免除の手続きでは、金融機関から送られる年末残高証明書や、税務署からの未払い申告書などが必要です。これらの書類は毎年必要になるため、紛失しないように注意しましょう。
② 権利の対象外になる条件に注意
住宅ローン権利には、以下のような条件があります：
- 住宅ローン残高が5,000万円以下
- 自己居住用の物件であること
- 床面積が50㎡以上（マンションの場合、一部40㎡以上も可）
これらの条件を満たさない場合、免除が受けられない場合がございます。
③確定申告の締切に間に合うように準備する
確定申告の期間は、来年の2月中旬から3月中旬までです。必要書類を早めに揃えて、スムーズに手続きを進めましょう。
5. まとめ
マンションを購入した後の年末調整では、住宅ローン確定をしっかり活用することで、税金の負担を大幅に軽減できます。初年度は確定申告が必要ですが、2年目以降は会社の年末調整で簡単に手続きできるようになります。
住宅ローン控除の制度を正しく、漏れなく手続きを進めることで、家計の節約に広げてくださいね！不明な点があれば、税務署や税理士に相談するのもおすすめです。
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